4 טעויות נפוצות שאת אולי עושה לגביי הוצאות מוכרות
אני בטוחה ששמעת את המונח הזה הוצאות מוכרות לא פעם, ואת אולי אפילו יודעת שיש להן תפקיד חשוב בחסכון המיסים שאנחנו צריכות לשלם, אבל החלטתי לפרסם את הפוסט הזה כי מניסיון עם לא מעט לקוחות איכשהו הסעיפים הקטנים ששווים לא מעט כסף מתפספסים וחבל.
אז מה הן הוצאות מוכרות?
הוצאה מוכרת היא כל הוצאה ששירתה את העסק לצורך יצירת הכנסה או למען הפעילות השוטפת שלו.
כמו תשלום לספקים, לרואה חשבון, ליעוצים שונים, להשתלמויות מקצועיות, התשלום על הדומיין והאחסון של האתר וכו’
בעת הגשת הדוחות לרשויות המס עלינו לדווח על סך ההכנסות וסך ההוצאות המוכרות וכך מחושבת ההכנסה החייבת שלנו (זו שורת הרווח שעליה משלמים מסים).
הכנסה נטו / הכנסה חייבת = הכנסות פחות ההוצאות המוכרות
מההסבר הפשוט הזה אפשר להבין שככל שנהיה יותר מסודרות ונאסוף את הקבלות והחשבוניות על ההוצאות שלנו בצורה עקבית- כך נוכל לחסוך בתשלומי המסים.
אז חוץ מההוצאות המוכרות הברורות מאליהן, החלטתי לרכז בפוסט ארבעה סעיפים שלרב לא מודעים להתייחסות המדויקת שלהן ואם רק תהיי מודעת אליהם תוכלי להרים לא מעט כסף מהרצפה 🙂
#1 כיבוד וישיבה בבתי קפה
יש לא מעט בעלי עסקים שמגישים לרואה החשבון קבלות על פגישות בבתי קפה או ישיבה שלהם לבד לצורך עבודה.
אבל בעצם הוצאה בבית קפה או מסעדה תוכר למס רק אם זו פגישה עסקית עם אורח מחו”ל (וכדאי שיהיה תיעוד שמוכיח שזו הייתה פגישה עסקית).
אז מה נכלל תחת המושג כיבוד?
תחת כיבוד יכללו: קפה (גם קפסולות ופולי קפה), תה, סוכר, חלב (כל סוגי החלב), עוגיות מלוחות, עוגיות מתוקות, פירות, חומרי ניקיון (נייר טואלט, נייר ניגוב ידיים, חומר ניקוי לשירותים), סבון ידיים. בעצם כל מה שיכול לשרת את הלקוח הפוטנציאלי בפגישה ביניכם.
טיפ זהב: כשאת הולכת לסופר, תבקשי חשבונית מס נפרדת על הדברים שציינתי למעלה.
אם תגישי את הקבלה הזו יכירו לך עליה במס (לא יכירו אם תגישי את כל הקבלה של הסופר שכוללת דברים שהם לא הוצאות מוכרות). ההוצאות האלו יכולות להגיע בחודש לכמה מאות שקלים שחבל שלא לחסוך עליהן את הכסף למס אז אל תשכחי לבקש עליהן חשבונית נפרדת!
#2 רכוש קבוע
אפשר לומר שמדובר באחת הטעויות היותר נפוצות אז שימי לב!
בסוף השנה לא מעט בעלי עסקים רצים לרכוש ציוד מתוך מחשבה מוטעית, שההוצאה תוכר להם למס, ההכנסה החייבת שלהם תקטן, וכך הם יצטרכו לשלם פחות מסים.
וזה נכון, אבל בצורה חלקית בלבד.
חשוב להבחין בין ההוצאות המוכרות השוטפות כמו תשלום לרואה חשבון, על הדומיין או על אחסון האתר… לבין הוצאות על ציוד שעתיד לשמש את העסק במשך מספר שנים.
רכישה של רכוש קבוע כמו רכב, ריהוט או מכונות, שנועדו לשמש את העסק לתקופה ארוכה, לא יוכרו בתור הוצאה שוטפת וייחשבו כהוצאה שנקראת פחת.
פחת = זיכוי על אובדן השווי שחל במשך שנים על הציוד הקבוע.
הרכב, המחשב והריהוט המשרדי שלנו מאבדים מערכם עם הזמן ולכן ההכרה בהוצאות האלה תעשה דרך פחת.
את הוצאות הפחת נדווח (כמובן שרואה החשבון עושה זאת עבורנו) בדוחות השנתיים לפי האחוז היחסי שנקבע בתקנות המס.
למשל, הפחת על מחשב הוא 33 אחוזים בשנה. בהנחה שרכשנו מחשב שעלותו היא 3000 שקלים, הסכום שיוכר לנו למס בדוח השנתי הוא אלף שקלים בלבד. אותו הסכום יוכר שוב בכל שנה למשך שנתיים נוספות, וכעבור שלוש שנים כבר לא יהיה אפשר לרשום את הוצאת הפחת על המחשב.
באופן דומה, הפחת שנקבע על השימוש ברכב הוא 15 אחוזים בשנה ועל ריהוט משרדי ההכרה היא של 6 אחוזים בלבד.
במידה והפעילות העסקית שלך עושה שימוש בציוד שנועד לשרת אותך על פני שנים,אני ממליצה ליידע את רואה החשבון ולוודא כי הוצאות הפחת הוכרו לך כמו שצריך.
#3 השתלמויות מקצועיות
גם כאן חשוב לשים לב לתחום האפור, לא כל הכשרה או לימודים ייחשבו כהוצאה מוכרת ורק אלה שנחשבות כהשתלמות מקצועית יוכרו לצורך מס.
השתלמות מקצועית היא כל השתלמות שלא מעניקה לבעל העסק תחום עיסוק חדש אלא רק משפרת את העשייה הקיימת שלו.
זו הסיבה שתואר למשל לא נחשבת בתור הוצאה מוכרת. תואר תעניק לבעל העסק מקצועיות חדשה שלא הייתה ברשותו קודם ולכן הוא לא ייחשב השתלמות מקצועית.
#4 כמה הוצאות נוספות שבעלי עסקים נוטים לשכוח
> טיפולי רכב- תחת הוצאות רכב נכללות כל ההוצאות השוטפות השונות ולא ההוצאות עבור דלק בלבד. כשאת אוספת את החומרים שימי לב לא לפספס קבלות עבור חניה, טיפולים ותיקוני מוסך שוטפים, כבישי אגרה, ביטוחים, רשיונות וכו’.
> מתנות לספקים ולעובדים- כדאי לדעת שאת יכולה להגיש ולקבל הכרה על מתנות בשווי של עד 210 ש”ח למתנה
> הוצאות בית שונות- תמי 4, אינטרנט, טלפון, אם את עובדת מהבית את יכולה להגיש גם מסמכים בעבור תשלומי חשמל ומים.
> מנויים על תוכנות ואפליקציות- מנויים שונים כמו תוכנות עיצוב, אחסון של הפלאפון, אפליקציות שמע, הרבה מנויים שלא שולחים לנו את הקבלות למייל ואנו נדרשות להכנס לאתר כדי להוציא אותן. ואם יש מנויים שאת לא צריכה, זה הזמן לבטל אותם.
אז אני שולחת אותך לעבור על כל ההוצאות שלך ולראות שלא פספסת דבר!
ואם חידשתי לך, אשמח לשמוע מה מהדברים היה לך משמעותי, כתבי לי בתגובות 🙂
6 תגובות
האם בחישוב פחת תמיד זה יהיה רק ל-3 שנים? גם רכב וריהוט?
היי יקירה,
כמות השנים ואחוז ההפחתה משתנה בין סוגים שונים של רכוש קבוע.
במקרה של מחשב זה באמת שלוש שנים ואילו ברכב ההפחתה היא של חמישה עשר אחוזים למשך חמש שנים.
על כל דבר ספציפי שאת מעוניינת לבדוק עליו אני ממליצה להתייעץ עם רואה החשבון שלך.
תודה יובלינה
כל כך הרבה מידע שלא ניתן למצוא בשום מקום אחר!
נושא חשוב ורלוונטי שנשמח לשמוע ממנו עוד❤️
באהבה גדולה אהובה,
תודה על הפידבק ❤️
תודה רבה על הפוסט הזה! צפיתי בהרצאה שלך “איפה הכסף שלי” ועדיין כל חידוד כזה הוא חשוב. תודה על זה.
באהבה יקירתי❤️